Перейти к содержимому


Фотография

Налоговый вычет


  • Авторизуйтесь для ответа в теме
Сообщений в теме: 86

#21 WildBor

WildBor

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 357 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 10:59

За 2011-й могу получить вычет?
оплачивал квартиру и временный ордер получил в 2011. Собственность же будет получена в 2012 только.

Только начиная с года, в котором получена собственность.

#22 ALive

ALive

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 123 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 10:59

ст.220 НК
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

Комментарии по аналогичной ситуации (материал взят из К+)

Квартира приобретена в построенном доме и передана по акту в ноябре 2009 г., а свидетельство о праве собственности получено в феврале 2010 г. Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении налогового вычета за 2009 г. по причине получения свидетельства в 2010 г.?
П.Обрывко, г. Воронеж

Сначала разберемся в понятиях. Согласно п. 3 ст. 16 ЖК РФ квартирой признается структурно обособленное помещение в многоквартирном доме, обеспечивающее возможность прямого доступа к помещениям общего пользования в таком доме и состоящее из одной или нескольких комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в обособленном помещении. При приобретении квартиры в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме, фактически израсходованной им на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Исходя из п. 2 ст. 220 НК РФ основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по НДФЛ (абз. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, подп. "б" п. 6 ст. 1, ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ). К подаваемой декларации вместе с подтверждающими документами рекомендуется прикладывать сопроводительное письмо с указанием перечня таких документов.
В абзаце 22 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ перечислены документы, которые служат основанием для подтверждения права на имущественный налоговый вычет. При приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме это договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Статьей 219 ГК РФ определено, что право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит госрегистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента регистрации, если иное не установлено законом (п. 2 ст. 223 ГК РФ). Исходя из ст. 556 ГК РФ передача недвижимости продавцом покупателю осуществляется по передаточному акту или иному документу о передаче. Аналогичное правило содержится в п. 1 ст. 8 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации". Обязательства застройщика считаются исполненными с момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства (п. 1 ст. 12 Закона N 214-ФЗ).
Напомним, что документом, подтверждающим право собственности на квартиру, выступает свидетельство о праве собственности, выданное территориальным управлением Федеральной регистрационной службы (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 08.10.2010 N 03-04-05/7-611). При отсутствии такого свидетельства подтвердить право на вычет можно также судебным решением о признании права собственности на имущество (письма Минфина России от 19.01.2009 N 03-04-05-01/11, от 02.04.2010 N 03-04-05/7-162, УФНС России по г. Москве от 17.09.2009 N 20-14/4/097196@).
На практике встречаются случаи, когда дом построен и покупателю на основании заключенного договора купли-продажи, акта о передаче квартиры предоставлена квартира, а налоговая инспекция отказывает в вычете на том основании, что налогоплательщик не представил свидетельство о праве собственности. При анализе рассматриваемой нормы НК РФ может показаться, что законодатель заложил вариативность в представлении документов: или договор и акт о передаче квартиры, или свидетельство о праве собственности. Однако, по мнению специалистов Минфина России, выраженному в многочисленных разъяснениях, законодатель разделил случаи получения имущественного налогового вычета при приобретении жилья в строящемся доме и в готовом, что нашло отражение в различных перечнях документов, требующихся для подтверждения права на имущественный налоговый вычет.
В случае если квартира приобретается в строящемся доме, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет, являются акт о передаче квартиры, а в существующем доме - свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру (письма от 14.12.2009 N 03-04-05-01/948, от 18.03.2010 N 03-04-05/7-108, от 19.04.2010 N 03-04-05/9-211, от 27.04.2010 N 03-04-05/9-225, от 30.09.2010 N 03-04-05/7-572 и др.).
Если заключается предварительный договор на покупку жилья, то для получения вычета нужно представить основной договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности (письма Минфина России от 31.05.2010 N 03-04-05/7-298, от 10.08.2010 N 03-04-05/7-442, от 13.08.2010 N 03-04-05/7-457), или инвестиционный договор о долевом участии в строительстве квартиры и акт приема-передачи квартиры покупателю, или судебное решение о признании права собственности. Если акта о передаче квартиры нет, можно представить другой документ, свидетельствующий о передаче квартиры налогоплательщику. Например, протокол участия, выбора и передачи квартиры (письмо ФНС России от 23.09.2008 N 3-5-03/521@).
В то же время в ряде случаев суды при рассмотрении обращений налогоплательщиков, обжалующих отказ налоговых инспекций в предоставлении вычета, трактуют норму абз. 22 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ином ключе. Так, налоговым органом было отказано налогоплательщику в предоставлении имущественного налогового вычета в связи с приобретением им доли квартиры. Налоговый орган обосновал свое решение тем, что налогоплательщик не представил доказательств государственной регистрации договора на приобретение объекта недвижимости в налоговом периоде, подтверждающих право на налоговый вычет. Санкт-Петербургский городской суд по этому делу в своем Определении от 12.07.2010 признал действия налоговой инспекции незаконными. Суд, в частности, указал, что налогоплательщик вправе представить по своему выбору определенный вид документов, на основании которых ему будет предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный законом. Ими могут быть: договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие права собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
В данном случае законодатель не связывает момент возникновения права собственности на объект недвижимости с правом на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного ст. 220 НК РФ. При разрешении спора суд исходил из того, что заявительницей поданы в налоговую инспекцию все необходимые для предоставления налогового вычета документы, в том числе копия договора купли-продажи и копия расписки, подтверждающей факт оплаты стоимости квартиры.
Аналогичную точку зрения высказал и Верховный Суд РФ в Определении от 29.03.2010 N 31-В10-1, подчеркнув, что налогоплательщик вправе представить по своему выбору определенный вид документов, на основании которых ему будет предоставлен имущественный налоговый вычет. Ими могут быть: договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Таким образом, Минфин России и Верховный Суд РФ по-разному трактуют положения абз. 22 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Подобная ситуация неизбежно ставит налогоплательщика перед выбором. Если хотите быстро и беспроблемно получить вычет, действуйте по рекомендациям Минфина России и предъявляйте соответствующие документы. Если вопрос определения налогового периода, за который будет произведен имущественный налоговый вычет, принципиальный, но при этом нет на руках свидетельства о праве собственности, тогда вам прямая дорога в суд за защитой своих прав. Основанием для обращения в суд служит официальный отказ налоговой инспекции в предоставлении имущественного налогового вычета. Полученный отказ вы также вправе обжаловать в вышестоящий налоговый орган.

Тематическое приложение подготовили
Алена Авраменко, Алексей Смирнов, Анна Качкова,
газета "ЭЖ-Юрист"



Таким образом, в уже построенных домах, необходимо наличие Основного Договора купли-продажи и свидетельство о наличии права собственноти.

Сообщение отредактировал ALive: 22 Август 2012 - 11:04


#23 WildBor

WildBor

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 357 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 11:04

Комментарии по аналогичной ситуации (материал взят из К+)

Это в чем же она аналогичная? Разве у кого-то уже есть договор купли-продажи? У меня, например, только договор на право заключить такой договор. Попытка не пытка, но сдается мне, что в налоговой пошлют на три буквы. Т.е. в суд.

#24 ALive

ALive

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 123 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 11:06

Это в чем же она аналогичная? Разве у кого-то уже есть договор купли-продажи? У меня, например, только договор на право заключить такой договор. Попытка не пытка, но сдается мне, что в налоговой пошлют на три буквы. Т.е. в суд.

У кого-то уже есть свидетельство о праве собственности, этого более чем достаточно.

#25 kawise

kawise

    Местный

  • Смотрящие
  • PipPipPip
  • 1 335 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 14:46

Что является "совершением операции покупки квартиры"? Передача денег продавцу, Получение временного ордера, или получения права собственности?


С момента получения собственности

#26 penthouzze

penthouzze

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 384 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 17:43

вычет как и прочие возвратные 13% получаются в течение 3х лет после совершения операции покупки квартиры или совершенной услуги.

это не так
возможно, вы имели в виду, что при получении налогового вычета, можно учитывать предыдущие три года (сумму подоходного налога, уплаченного государству за этот период, и подлежащую возврату)
есть личный опыт - квартиру покупал в 2004г, налоговый вычет начал получать в 2010 (по справкам из бухгалтерии за 07-08-09г.г.), собираюсь вновь заполнять декларацию для этого дела - что делать, маленькая з/п...

#27 WildBor

WildBor

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 357 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 18:55

вычет как и прочие возвратные 13% получаются в течение 3х лет после совершения операции покупки квартиры или совершенной услуги.

После уплаты налога, который хотите вернуть, вообще-то. Статья 78 НК: "7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом."

#28 Xirurg

Xirurg

    Местный

  • Постоялец
  • PipPipPip
  • 1 073 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 21:32

То есть если собственность получить в 2012, то вычет можно получить за 2009-2010-2011 годы?

#29 gunes

gunes

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 193 сообщений

Отправлено 22 Август 2012 - 21:51

а тот кто в декрете например...как будет получать налоговый вычет.....декрет до 2014 года,до февраля получаю 7800 с работы до полутра лет....Или налоговый вычет будет только тогда когда выйду на работу?


вроде поняла....

#30 kitty007

kitty007

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 279 сообщений

Отправлено 23 Август 2012 - 09:33

а тот кто в декрете например...как будет получать налоговый вычет.....декрет до 2014 года,до февраля получаю 7800 с работы до полутра лет....Или налоговый вычет будет только тогда когда выйду на работу?
вроде поняла....

подоходный налог с пособий не платится, поэтому возвращать нечего.

#31 WildBor

WildBor

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 357 сообщений

Отправлено 23 Август 2012 - 10:19

То есть если собственность получить в 2012, то вычет можно получить за 2009-2010-2011 годы?

Квартиру вы оплачивали в 2011, поэтому о получении вычета и излишне уплаченном налоге можно говорить только с этого года. И то если получится доказать налоговой, что уплаченные деньги были уплачены именно за квартиру, а с нашими серыми схемами это трудно. Кстати, может быть в этом поможет судебное решение о получении собственности - смотря как его сформулируют.

Имеется ввиду, что вычет есть, а обратиться за возвратом налога вы можете теперь в любой момент. Хоть через 10 лет, но вернуть сможете только налог за три года до момента обращения.

Сообщение отредактировал WildBor: 23 Август 2012 - 10:33


#32 shalfei

shalfei

    Местный

  • Смотрящие
  • PipPipPip
  • 1 879 сообщений

Отправлено 23 Август 2012 - 10:41

Имеется ввиду, что вычет есть, а обратиться за возвратом налога вы можете теперь в любой момент. Хоть через 10 лет, но вернуть сможете только налог за три года до момента обращения.

Любопытно, получается если получаешь собственность во время декретного отпуска - лучше дождаться его окончания, выйти на работу, отработать три года и обращаться за вычетом.
Ужас какой...

#33 WildBor

WildBor

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 357 сообщений

Отправлено 23 Август 2012 - 10:47

Любопытно, получается если получаешь собственность во время декретного отпуска - лучше дождаться его окончания, выйти на работу, отработать три года и обращаться за вычетом.
Ужас какой...

Зачем ждать три года? Начали работать - и обращайтесь за вычетом. Хотите - не будут на работе подоходный удерживать, хотите - ждите нового года и получайте потом возврат от налоговой (почему-то последний способ тут очень популярен, хотя смысла я в нем не вижу никакого). Кстати, действие вычета после этого можно приостанавливать, если опять в декрет соберетесь :)

Сообщение отредактировал WildBor: 23 Август 2012 - 10:52


#34 Julya

Julya

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 151 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 11:07

]

 

Начали работать - и обращайтесь за вычетом.

Скажите, плз, кто-нибудь уже занимался вычетом? Поделитесь, плз.

Мне почему-то юрист сказал, что т.к. собственность получена в мае 13, то подавать заявление можно только в феврале 14. В этом случае могу ли получить сумму за 11-12-13 годы?

Заранее спасибо за ответ всем знающим!



#35 gunes

gunes

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 193 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 12:28

Если честно не поняла ничего....я покупала квартиру в октябре 2011 года....в декрете с мая 2011 года....получается налоговый вычет мне не положен?



#36 Renitron

Renitron

    Старожил

  • Постоялец
  • PipPipPipPip
  • 2 270 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 12:39

Дык пусть муж вычетает



#37 WildBor

WildBor

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 357 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 12:56

Если честно не поняла ничего....я покупала квартиру в октябре 2011 года....в декрете с мая 2011 года....получается налоговый вычет мне не положен?

Положен. Право собственности получили? Облагаемые доходы есть? Применяйте вычет. Нет - ждите пока появятся.
 

Мне почему-то юрист сказал, что т.к. собственность получена в мае 13, то подавать заявление можно только в феврале 14. В этом случае могу ли получить сумму за 11-12-13 годы?
Заранее спасибо за ответ всем знающим!


Юрист, говорите? Ну-ну.

2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 30.05.2001 N 71-ФЗ, от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)
...
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.

Если по-русски - можно было подать на вычет еще в мае и с июня уже на работе перестали бы удерживать подоходный налог.
За прошлые годы вряд ли получится - какая дата получения собственности стоит в свидетельстве?


Сообщение отредактировал WildBor: 01 Октябрь 2013 - 13:01


#38 Annamari

Annamari

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 99 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 14:45

.


Сообщение отредактировал Annamari: 01 Октябрь 2013 - 14:48


#39 danvi

danvi

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 595 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 14:46

Дык пусть муж вычетает

если квартира на нее, муж не может))



#40 Annamari

Annamari

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 99 сообщений

Отправлено 01 Октябрь 2013 - 15:03

]

 

Скажите, плз, кто-нибудь уже занимался вычетом? Поделитесь, плз.

Мне почему-то юрист сказал, что т.к. собственность получена в мае 13, то подавать заявление можно только в феврале 14. В этом случае могу ли получить сумму за 11-12-13 годы?

Заранее спасибо за ответ всем знающим!

Добрый день! Я получала по свидетельству о праве  собственности. Ничего не могу сказать про акт о передаче квартиры. Так вот,  из моего опыта и изучения этого вопроса. Поскольку у вас свидетельство от 2013 года, то только, начиная с этого года, вы сможете оформить вычет и до конца работоспособного периода неограничено. Но назад только за три года. Если начнете оформлять в конце 2015 - то только 2015, 2014 и 2013. Если в конце  2017, то за 2017, 2016, 2015 и так далее. За три года вы можете вернуть сумму заплаченных вами (или за вас  работодателем подоходных налогов). Привожу  свой пример в цифрах. У меня собственность с 2010 года. Я в 2013 году отдала в налоговую документы о доходах за 2010, 2011 и 2012 год. Вышла сумма подоходного -167 000 рублей. Мне её одномоментно перечислили. Остались 93000 рублей вычета (а вы знаете что вычет возвращают в виде 13% максимально с 2000 000 рублей покупки, то есть если вы даже за 5 000 000 купили, возвратят  только с 2 млн, а вот если вы заплатили за квартиру менее 2 млн - то тогда с меньшей суммы 13 %; у меня было 13% с 2млн - т.е. 260 000 рублей). Так вот на оставшиеся 93000, я взяла специальную справку  у налоговой для работодателя, а дают её только на год, мне на 2013. В июне я её принесла в бухгалтерию. Мне сразу вернули уже перечисленные налоги за 5 месяцев 2013 и далее оставляют мне подоходный налог ежемесячно. Зп у меня небольшая, так что останется ещё вычет и на 2014. Видимо, опять придется на остаток брать справку в налоговой.. Пишите, если интересуют нюансы подачи документов.







Яндекс.Метрика