Перейти к содержимому


Фотография

Налоговый вычет.


  • Авторизуйтесь для ответа в теме
Сообщений в теме: 178

#141 Эля

Эля

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 327 сообщений

Отправлено 30 Июнь 2011 - 10:51

Подскажите пожалуйста по налоговому вычету в случае ипотеки. Договор на ипотеку с 2007 (и предварительный договор 2007), а собственность 2011, вычет по процентам за период 2007-2010 вернут или же нет? Кто нибудь уже подавал документы в налоговую?

#142 Lilac

Lilac

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 751 сообщений

Отправлено 04 Июль 2011 - 13:45

Подскажите пожалуйста по налоговому вычету в случае ипотеки. Договор на ипотеку с 2007 (и предварительный договор 2007), а собственность 2011, вычет по процентам за период 2007-2010 вернут или же нет? Кто нибудь уже подавал документы в налоговую?

Мы ждём следующего года.
Т.к. налоговый вычет положен с года, следующего за годом получения собственности... это не дословно но смысл вроде такой.

#143 yadba

yadba

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 117 сообщений

Отправлено 05 Июль 2011 - 14:10

Мы ждём следующего года.
Т.к. налоговый вычет положен с года, следующего за годом получения собственности... это не дословно но смысл вроде такой.


А зачем его ждать? Если собственность 2011 года, то можно подать декларацию в 2011 году в любой момент, получить возврат по уже полученным в 2011 доходам, и уведомление для работодателя до конца года (чтобы работодатель не вычитал налог до конца 2011 года)

#144 Legrino

Legrino

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 86 сообщений

Отправлено 05 Июль 2011 - 15:31

Подскажите пожалуйста по налоговому вычету в случае ипотеки. Договор на ипотеку с 2007 (и предварительный договор 2007), а собственность 2011, вычет по процентам за период 2007-2010 вернут или же нет? Кто нибудь уже подавал документы в налоговую?

Мы ждём следующего года.
Т.к. налоговый вычет положен с года, следующего за годом получения собственности... это не дословно но смысл вроде такой.

Похоже как и по большиству налогов позиция у ФНС России и Минфина России весьма путанна... :huh:
Например у нас предварительный договор 2006 г., акт приема передачи квартиры декабрь 2010 г., свидетельство о собственности март 2011 г. И если дословно читать НК РФ, то вроде как можно обойтись и без свидетельства о собственности (достаточно договора и акта приема - передачи квартиры). Мы отнесли документы в нашу 35 инспекцию (по г. Зеленограду) и заявили возврат НДФЛ по доходам за 2010 год (имея на руках свидетельство приложили и его). Вопросов в этой части не возникло.

Практическое пособие по НДФЛ, подготовленное правовоой системой Консультант плюс на этот счет гласит:

3.3.2.3. КОГДА ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ВЫЧЕТ

Применять имущественный налоговый вычет можно с того налогового периода, в котором возникло право на вычет. Данный вывод следует из положений пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда соблюдены следующие условия для получения вычета:
- имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья;
- имеются документы, подтверждающие право собственности на жилье (при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме: акт о передаче такого жилья либо решение суда о признании права собственности на жилье).

Например, Д.Л. Петровым в 2010 г. понесены расходы на приобретение квартиры. Акт приема-передачи квартиры и свидетельство о праве собственности оформлены в 2011 г. Следовательно, имущественный налоговый вычет может быть заявлен по окончании 2011 г. при обращении в налоговый орган или до окончания года в случае получения вычета у налогового агента.

Контролирующие органы придерживаются аналогичной позиции (Письма Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/9-190, от 20.01.2011 N 03-04-05/9-17, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, ФНС России от 01.09.2009 N 3-5-04/1363, от 27.07.2009 N 3-5-04/1108, УФНС России по г. Москве от 01.07.2010 N 20-14/4/069009@, от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@). Такое же мнение и у судей (Определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11).
Следует учитывать, что вычет предоставляется начиная с доходов того налогового периода, в котором получено право на вычет, а также в последующих периодах (Письма Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, от 25.01.2011 N 03-04-05/9-29, УФНС России по г. Москве от 09.08.2010 N 20-14/4/083771). Такое мнение разделяет и Верховный Суд РФ (Определение от 04.08.2010 N 48-В10-6).

Например, М.Л. Нечипорук приобрел квартиру в 2010 г. Документы на право собственности он получил в 2011 г. Следовательно, обратиться за имущественным вычетом М.Л. Нечипорук сможет в 2011 г. или в последующих периодах.

При этом расходы по приобретению жилья учитываются независимо от того, когда они были осуществлены (например, оплата по предварительному договору до заключения основного договора купли-продажи).
Это касается и процентов по кредиту (Письма Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/9-190, от 08.02.2011 N 03-04-05/7-66, от 17.11.2010 N 03-04-05/7-679).
Отметим, что ранее московские налоговики разъясняли, что вычетом можно воспользоваться за тот период, в котором понесены расходы на приобретение жилья. При этом на момент подачи заявления о получении вычета налогоплательщик также должен иметь свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья (Письма УФНС России по г. Москве от 20.01.2009 N 18-14/4/003414, от 19.01.2009 N 18-14/002391@).
Может получиться, что в налоговом периоде, в котором налогоплательщик приобрел недвижимость, у него отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%.
Контролирующие органы полагают, что в таком случае плательщик сможет заявить вычет только с того момента, когда у него появятся облагаемые по ставке 13% доходы (Письмо Минфина России от 14.12.2010 N 03-04-05/7-726).
А ФНС России в Письме от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 предложила три варианта действий применительно к данной ситуации:
- вычетом можно воспользоваться за любой налоговый период с момента возникновения права на вычет, когда у налогоплательщика были доходы, облагаемые по ставке 13%;
- согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вычет может быть предоставлен в отношении доходов, полученных не ранее чем за три налоговых периода, предшествующих тому, в котором налогоплательщик обратился с заявлением на предоставление вычета;
- вычет может быть предоставлен за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на него.
В заключение добавим, что неиспользованный остаток вычета нельзя распространить на предыдущие периоды (Определение Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О).


#145 yadba

yadba

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 117 сообщений

Отправлено 05 Июль 2011 - 15:56

[quote name='Legrino' date='5.07.2011 - 15:31' post='268247']
Похоже как и по большиству налогов позиция у ФНС России и Минфина России весьма путанна... :huh:
Например у нас предварительный договор 2006 г., акт приема передачи квартиры декабрь 2010 г., свидетельство о собственности март 2011 г. И если дословно читать НК РФ, то вроде как можно обойтись и без свидетельства о собственности (достаточно договора и акта приема - передачи квартиры). Мы отнесли документы в нашу 35 инспекцию (по г. Зеленограду) и заявили возврат НДФЛ по доходам за 2010 год (имея на руках свидетельство приложили и его). Вопросов в этой части не возникло.

Ничего путаного. В вашем случае - 2010 год по акту. Иногда правда акт приема передачи составлен неправильно (например датирован ранее договора купли-продажи и тд) и налоговая его не принимает и ориентируется на свидетельство. В любом случае чем раньше подать документы - тем лучше. Их обязаны принять. В крайнем случае в ходе камеральной проверки налоговая сама определит верный год вычета или потребует нужные документы.

#146 Эля

Эля

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 327 сообщений

Отправлено 05 Июль 2011 - 16:25

А зачем его ждать? Если собственность 2011 года, то можно подать декларацию в 2011 году в любой момент, получить возврат по уже полученным в 2011 доходам, и уведомление для работодателя до конца года (чтобы работодатель не вычитал налог до конца 2011 года)

yadba, а если подать декларацию сейчас (2011), то в этом случае работодатель не будет удерживать налог с месяца когда уведомление из налоговой будет предоставлено, а за предыдущие месяцы надо будет обращаться по окончанию налогового периода в налоговую (т.е. в 2012) и тогда налоговая уже вернет деньги.

#147 Lilac

Lilac

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 751 сообщений

Отправлено 05 Июль 2011 - 22:36

А зачем его ждать? Если собственность 2011 года, то можно подать декларацию в 2011 году в любой момент, получить возврат по уже полученным в 2011 доходам, и уведомление для работодателя до конца года (чтобы работодатель не вычитал налог до конца 2011 года)

А разве не с 1 января по 30 апреля подаётся декларация за истёкший год? Т.е. в 2012 за 2011.

Нам акт вместе с свидетельством о собственности выдали.

Сообщение отредактировал Lilac: 05 Июль 2011 - 22:36


#148 Legrino

Legrino

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 86 сообщений

Отправлено 06 Июль 2011 - 07:37

А разве не с 1 января по 30 апреля подаётся декларация за истёкший год? Т.е. в 2012 за 2011.

Нам акт вместе с свидетельством о собственности выдали.

Для тех кто обязан подавать установлены сроки подачи декларации, а для случаев заявления налоговых вычетов - нет... :huh: Вот цитата от начальника Управления администрирования налогов физических лиц Федеральной налоговой службы М.В. Истратовой (от декабря 2007 года, но с тех пор ничего не поменялось, плюс проверено на собственном опыте):

...При этом хотелось бы напомнить, что для того, чтобы заявить свое право на получение имущественного или социального вычета, предельного срока подачи декларации не предусмотрено. То есть представить декларацию в связи с получением налоговых вычетов можно в любое время в течение года. Отмечу, что декларацию может подать как сам налогоплательщик, так и его законный представитель, действующий на основании доверенности....

http://www.consultan.../istratova.html

#149 yadba

yadba

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 117 сообщений

Отправлено 06 Июль 2011 - 07:47

А разве не с 1 января по 30 апреля подаётся декларация за истёкший год? Т.е. в 2012 за 2011.


Это сроки для тех у кого возникает обязанность по подаче декларации. Мы говорим о другой категории, которая имеет право подать декларацию и получить излишне уплаченные налоги. Уже уплаченные налоги за 2011 год, как правильно пишет Эля, будет возвращать налоговая в 2012 году, а до конца года - работодатель, если ему предьявить уведомление о вычете из налоговой, которое налоговая обязана выдать в течение месяца.
http://www.r77.nalog...l_d/sc/3790334/
http://www.r77.nalog..._nal_v/3763020/

#150 Lilac

Lilac

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 751 сообщений

Отправлено 06 Июль 2011 - 11:10

yadba,т.е. если хочешь получить вычет одной большой суммой, то подавать документы нужно будет в 2012 году, а если через работодателя каждый месяц, то можно уже сейчас.
Тогда понятно.

#151 Lilac

Lilac

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 751 сообщений

Отправлено 06 Июль 2011 - 12:02

А вычет по % по кредиту когда можно будет получать?
Когда полностью получим вычет за покупку квартиры?
Наверное нельзя ведь получать за год бОльшую сумму, чем та, которая была уплачена за год в качестве налогов?

#152 Cheri

Cheri

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 127 сообщений

Отправлено 07 Июль 2011 - 09:51

Подскажите,а не работающие граждане имеют право на получение вычета или нет, и если да ,то куда обращаться?

#153 Legrino

Legrino

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 86 сообщений

Отправлено 07 Июль 2011 - 13:05

А вычет по % по кредиту когда можно будет получать?
Когда полностью получим вычет за покупку квартиры?
Наверное нельзя ведь получать за год бОльшую сумму, чем та, которая была уплачена за год в качестве налогов?

Всё верно, сумма налогового вычета не может превышать сумму удержанного у вас налога в налоговом периоде... Если появляется неиспользованный остаток, то его можно заявить в последующих налоговых периодах. В декларации предусмотрено отдельное поле для суммы на приобретение квартиры и поле для суммы уплаченных процентов, и затем отдельные поля для одной и второй суммы, переходящих на следующий налоговый период... :huh:

Подскажите,а не работающие граждане имеют право на получение вычета или нет, и если да ,то куда обращаться?

Налоговый вычет нужно рассматривать как способ уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ (облагаемой по ставке 13 %). Если таких доходов не было в течение года, соответственно НДФЛ не уплачивался, то и отсутствуют суммы, с которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет... :huh:
Государственные социальные пособия не подлежат налогообложению НДФЛ...

#154 Minotaur

Minotaur

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 175 сообщений

Отправлено 07 Июль 2011 - 20:23

Договор на ипотеку с 2007 (и предварительный договор 2007), а собственность 2011

Присоединюсь к вопросу. Слово "ипотека" у меня ни в дкп ни в правах не фигурирует, налоговая вообще будет рассматривать такие документы ?

#155 Legrino

Legrino

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 86 сообщений

Отправлено 11 Июль 2011 - 10:32

Подскажите пожалуйста по налоговому вычету в случае ипотеки. Договор на ипотеку с 2007 (и предварительный договор 2007), а собственность 2011, вычет по процентам за период 2007-2010 вернут или же нет? Кто нибудь уже подавал документы в налоговую?


Присоединюсь к вопросу. Слово "ипотека" у меня ни в дкп ни в правах не фигурирует, налоговая вообще будет рассматривать такие документы ?

Чуть выше цитата из разъяснений Минфина России... :huh:

При этом расходы по приобретению жилья учитываются независимо от того, когда они были осуществлены (например, оплата по предварительному договору до заключения основного договора купли-продажи).
Это касается и процентов по кредиту (Письма Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/9-190, от 08.02.2011 N 03-04-05/7-66, от 17.11.2010 N 03-04-05/7-679).


#156 Эля

Эля

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 327 сообщений

Отправлено 11 Июль 2011 - 13:00

Письмо Минфина РФ от 08.02.2011г. N 03-04-05/7-66

Вопрос: В 2008 г. физлицо приобрело квартиру по предварительному договору купли-продажи с привлечением ипотечного кредита (ипотечный договор был заключен в 2008 г.). Основной договор купли-продажи был заключен в 2010 г., свидетельство о праве собственности получено в 2010 г. Вправе ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме уплаченных в 2008 и 2009 гг. процентов в счет погашения кредита?

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 8 февраля 2011 г. N 03-04-05/7-66

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Согласно абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, не может превышать 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по вышеуказанным целевым займам (кредитам). При этом имущественный налоговый вычет в части расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных российских организаций и фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение жилого помещения, по которому предоставляется имущественный налоговый вычет, не ограничен каким-либо пределом. Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру. Из обращения следует, что свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено в 2010 г. Таким образом, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам за 2010 г. и последующие годы. При этом в составе имущественного налогового вычета учитывается вся сумма фактически уплаченных процентов независимо от налогового периода, в котором они уплачивались.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 08.02.2011

Получается, что в декларации (3НДФЛ) за 2010 надо указать проценты, уплаченные банку за период 2007-2010 (взяв при этом справку о процентах в банке за каждый год)?

#157 Lilac

Lilac

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 751 сообщений

Отправлено 14 Июль 2011 - 12:43

Всё верно, сумма налогового вычета не может превышать сумму удержанного у вас налога в налоговом периоде... Если появляется неиспользованный остаток, то его можно заявить в последующих налоговых периодах. В декларации предусмотрено отдельное поле для суммы на приобретение квартиры и поле для суммы уплаченных процентов, и затем отдельные поля для одной и второй суммы, переходящих на следующий налоговый период... :huh:

Ну совсем понятен такой момент: вычет за покупку квартиры и вычет по % получается одновременно?
Нужно ли будет в декларации за 2011 год указывать %% по кредиту?
Или же сначала, к примеру, 2 года получаем вычет за покупку и только потом начинаем предоставлять справки из банка по %%?

#158 Legrino

Legrino

    Пользователь

  • Пользователи
  • PipPip
  • 86 сообщений

Отправлено 14 Июль 2011 - 16:23

Получается, что в декларации (3НДФЛ) за 2010 надо указать проценты, уплаченные банку за период 2007-2010 (взяв при этом справку о процентах в банке за каждый год)?


Ну совсем понятен такой момент: вычет за покупку квартиры и вычет по % получается одновременно?
Нужно ли будет в декларации за 2011 год указывать %% по кредиту?
Или же сначала, к примеру, 2 года получаем вычет за покупку и только потом начинаем предоставлять справки из банка по %%?

У нас приобретение без ипотеки, поэтому на собственном опыте с подобными вопросами сталкиваться не приходилось... Но судя по формулировкам в налоговой декларации, нужно каждый раз заявлять и то и другое (в нескольких вариантах - сумма ранее предоставленная, принимаемая в текущем налоговом периоде, остаток переходящий на следующий год). Полагаю возврат НДФЛ осуществляется сначала с основной суммы сделки, а затем с уплаченных процентов...
Чтобы все это нагляднее представить можно взглянвть на лист И декларации (прилагается) и схематично заполнитть...
Если остануться вопросы можно попробовать созвониться с инспекторами в нашей 35 инспекции, я пару раз звонил (по процедурным вопросам), мне отвечали... Инспектора - Боброва Светлана Николаевна, Лёвкина Наталья Владимировна... (телефон если кому будет нужен наверное лучше сброшу на личный ящик)... :huh:

Прикрепленные файлы



#159 Lilac

Lilac

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 751 сообщений

Отправлено 14 Июль 2011 - 17:32

Legrino, понятно. спасибо!

#160 Эля

Эля

    Пользователь

  • Постоялец
  • PipPip
  • 327 сообщений

Отправлено 16 Ноябрь 2011 - 15:03

Подскажите, пожалуйста, надо ли менять ИНН при смене места жительства? При получении вычета в налоговой Солнечногорска надо будет приложить ИНН, который был получен в др. городе, налоговая не откажет, не скажет, почему не стали на учет в их налоговой? В инете нашла, что ИНН не меняется, но меняется свидетельство о постановке на учет. Как быть?





Яндекс.Метрика